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1.消费税对政府的利与弊
的商品及服务税，于2017年7月实施，旨在为各类商品和服务的顺利交易建立统一的税收制度。该方案旨在消除多种税种的连锁效应，将企业统一在一个直接的机制下，快速缴纳公平的税款。考虑到商品和服务的规模、营业额和类型的多样性销售税委员会对不同种类的商品和服务设定不同的费率。
商品及服务税分为四个部分，由中央政府或各邦政府对各邦之间、联邦领土或各邦领土内的交易征税。商品及服务税的实施有许多优点，如一致性、简单性和稳定性，但也有其缺点。
2.什么是商品及服务税?
印度于2017年7月实施商品和服务税(GST)，旨在建立统一的税收制度，使各种商品和服务的交易更加顺畅。它试图消除多种税种的连锁效应，并将企业统一在一个直接的机制下，以快速缴纳公平的税款。
3.印度的商品及服务税有哪些类型?
为了在规模、营业额以及购买/供应商品和服务方面的多样性。商品及服务税委员会为不同的商品设定了不同的价格。有4商品及服务税种类目前在印度，列出如下-
商品及服务税的实施有许多优点，如一致性、简单性和稳定性，但也有其缺点。
4.前10名消费税的优势
1-结束税收的级联效应
购买商品或服务的纳税义务，在每一步都被吸收到消费税中，消费税只对所购买的服务或商品的价值征收。在商品及服务税规则下，某些产品的价值有所增加。
2-取消税收的隐藏层
- 商品及服务税导致了各种税收的整合，如-
- 中央消费税
- 奢侈税
- 服务税
- 海关特别附加关税
- 销售税等变成最后一种税。
- 计算消费税很容易，因此，征税已经变得直接和直接。
3-进项税
除了进项税的结构，确保没有暴跌的税收，因此，客户网上支付商品及服务税．在支付销项税的同时，制造商可能会减少他们已经花在进项上的税额，从而降低平均税收负担。
4-灵活的政府管理
商品及服务税下的精简税制取代了间接税复杂而漫长的税务计算过程。这带来了简单性和透明度，并使所有人都能轻松获得信息。资源可以通过直接的方式快速管理销售税登记．
5-提高小企业注册门槛
豁免了小商贩和服务提供商，这导致门槛提高到200万卢比。这得益于早先对营业额超过50万卢比的服务提供商的豁免。GST Suvidha Kendra可用于所有规模的企业解决查询。
税收:特许权
阈值限制:1.5卢比
税收:增值税
阈值限制:大多数邦有50万卢比
税收:服务税
阈值限制:10卢比
税收:销售税
阈值限制:200万卢比(东北邦100万卢比)
6-物流效益提高
在GST期间之前，仓库被迫运营，为增加的运营成本提供了空间，以避免当前的CTC和国家进入税。随着商品及服务税的实施，参与商品供应的企业利润增加，不必要的物流成本减少。因此，商品及服务税有助于建立一个透明和无腐败的税务管理。
7-信息复制的衰落
由于类似商品或服务的数据必须在许多网站上注册，合规成本和数据表里不一的情况已经有所下降。由于零售商不能在没有账单的情况下进行销售，因此逃税的情况也会减少很多。
这种新的税收制度有助于轻松建立一个无腐败和透明的政府。这可以极大地帮助企业降低交易成本，并实现州与州之间任何商品的无缝流动。
8-逃税容易被发现
随着消费税的实施，很容易发现逃税行为。因此，开始大幅减少黑钱的产生，从而改善税收征收过程。然后，回收的黑钱可以注入各种经济计划，以满足公众的发展需求。
9-国际市场竞争力
商品及服务税的引入是使企业提供的产品在全球市场上具有成本效益的迫切需要的一步。随着主要竞争对手已经转向商品及服务税，生产产品的总成本将会降低。
商品及服务税监管无组织部门——印度的建筑业和纺织业主要不受监管。商品及服务税为在线合规和支付提供了条款，利用输入信用。这在实施后加强了对这些行业的问责制和监管。
10-促进GDP增长
汇丰银行在其进行的一项研究中认为这是积极的商品及服务税的影响在印度的GDP上可见一斑。它还显示，GDP可能至少增长80个基点或0.8%。
还读:每项业务的商品及服务税
5.商品及服务税的十大缺点
1-运营成本增加
随着其实施，该业务现在要求雇用税务专业人员，并培训其员工遵守GST。这导致小企业的费用上升，符合商品及服务税的同时增加了他们的间接成本。
2-符合gst
符合gst规定的发票需要有强制性的详细信息，如GSTIN，供应地点和HSN代码。尚未签署GST的中小企业必须出具符合GST的发票，应谨慎遵守任何数字记录，并及时提交申报表，从而掌握GST的细微差别商品及服务税税制．
3-更高的税负
以前，企业只有在营业额超过1500万卢比时才需要缴纳消费税，但现在这个标准已降至200万卢比。营业额高达750万卢比的中小企业选择组合计划，只缴纳1%的营业额税，这是一个有趣的陷阱。虽然他们的合规程度较低，但他们无法申请任何进项税抵免。
4-软件采购增加成本价格
随着GST在市场上的新出现，企业必须改变他们现有的会计或ERP软件，以符合GST。或者购买软件导致了软件购买成本的增加。
5-对银行等服务业不友好
在出口中起关键作用的部门之一是银行业。在前商品及服务税制度在美国，所有的银行交易都要缴纳14%的服务税。然而，在引入商品及服务税后，这一税率攀升至18%，最终增加了交易成本。主要是在进出口交易金额较大的情况下。
6-年中发布
印度在年中实施的商品及服务税使企业难以适应商品及服务税的税收形式。一些企业同时运行不同的税收制度，这在合规方面造成了很多混乱。这导致了财政年度结束时的税收和报告问题。
7-更难到达较小的城镇/城市
尽管商品及服务税帮助重塑了该国的税收体系，但它还没有成功渗透到二线和三线城市。作为整体销售税跟踪而且手续都是在网上完成的，要与所有的小城镇企业和商人联系将会更加困难。
8-州际/州内连接
许多跨国公司或国内公司在州和联邦领土之间进行贸易和业务。由于城市和城镇都有强制性的商品及服务税申报，登记可能会变得复杂，需要更长的时间。
需要额外的培训
唤起一些新的问题，比如-
自其实施以来，这些都是不可避免的。因此，每一个其他企业和各自的州政府都必须广泛培训他们的税务官员和相关人员，以有效地维护和监督系统。
10 -成本效益
同时支持商品及服务税数字印度缺乏对成本和税收的理解影响普通人．一般费用，甚至像轮椅、拐杖和手杖这样的医疗用品都不能免税。由于这些原因，它也被称为“残疾税”，增加了人们的成本贫困线以下(BPL)．
关键的外卖
随着时间的推移，唯一要克服的问题是购买各种软件的成本增加，运营成本的增加，以及使整个税务系统上线。这项政策简化了税收制度，将使每个普通商人进入印度和国际市场的过程更容易。
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关于GST的常见问题
问:如何计算消费税下的进项税额抵免?
如果你发现你有资格申请ITC，这将会有帮助，确定在你的商业活动中使用的百分比。以及不同的费用，你可以作为ITC申请的GST/HST的金额。
问:如何计算商品及服务税?
答:你需要找到进行计算的月份，记下提交申报表的到期日期和实际日期，并计算该月的总纳税责任。任何可能吸引的购买反向电荷机制(RCM)你的购买吸引相同的RCM(如果适用)，最后，ITC或进项税抵免。
问:前gst和后gst制度有什么不同?
之前销售税
许多公司、餐馆、组织和服务机构以前都提供了各种各样的税收，包括增值税、服务、小费等。这使得任何商品的最终账单都高于平均MRP。这也影响了过去从事批发业务的小城镇商人和消费者，因此有意征收重税。
后销售税
这种隔离带来的好处是，每次购买都要缴纳一定数额的税。人人一税是这项法律的主要目的。餐馆的税率为5%，奢侈品牌如劳斯莱斯、阿玛尼或古驰的税率为30%。
统计表如下:
消费税后印度的一般税收统计
- 电子产品，电影院，酒精-28%及以上
- 公共运输、食品、乳制品、餐馆和燃料5%
- 手工艺品、纺织品、零售和电信服务-18%
问:什么可以免征商品及服务税?
Ans -2020年消费税豁免清单包括,
- 家禽
- 乳制品
- 脉冲
- 谷物
- 酒店价格低于1000卢比
- 静止的
- 手摇纺织
- 避孕药
- 教育
- 医疗保健
问:印度有多少种商品及服务税?
Ans-政府在印度引入了3种GST，即-
- 今天,国内货物
- CGST -中央政府
- IGST -用于州际和综合商品和服务税
问:印度何时实施商品及服务税?
答:印度总理纳伦德拉·莫迪于2017年7月1日开始实施商品及服务税。这种隔离带来的好处是，每次购买都要缴纳一定数额的税。这项法律的主要目的是“全民一税”。
问:商品及服务税是多少?
商品和服务税识别号码，也称为GSTIN，是一个专门分配的15位数字，用来取代TIN(税收识别号码)。任何在GST下注册的企业都将提供这个号码，这将是登录凭证的一部分。
问:商品及服务税的目的是什么?
答:商品及服务税或GST是一种间接税，是对商品和服务在每个阶段计算的价值征收的。它有助于减轻级联效应，也有助于取消多层税收。商品及服务税可以帮助建立一个统一的营销系统，简化做生意的过程。
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