你需要知道的所有关于商品及服务税
自从年在印度推出商品及服务税2017年7月在美国，不同的企业主、客户以及几位市场专家对此反应不一。什么是商品及服务税?它对印度企业有何影响?阅读更多来找出答案。
一国一税这就是2000年首次提出并最终于2017年7月1日在印度推出的商品和服务税(GST)的目标。它带来了许多发展商业和国家经济的承诺。
引起普通人注意的首要焦点包括……
- 他们声称，这将简化印度企业的纳税制度，降低价格，遏制通货膨胀，减少腐败。
- 消除州际和州际之间的隐性和间接税收。
消费税什么时候开始的?
- 从商品及服务税的历史开始，目前在包括欧盟和亚洲国家在内的160多个国家普遍存在。
- 商品及服务税于1950年在法国首次引入。唯一的目的是防止逃税。
- 在一些国家，它也被称为增值税(VAT)。
什么是商品及服务税?
消费税是一种综合间接税，取代了适用于商品和服务的多种邦税和中央税。
这是一种适用于价值链各个阶段的增值(销售额与生产成本之间的差额)的税。
当谈到有多少种商品及服务税?3.商品及服务税种类由不同国家根据本国经济结构的适宜性而采用。这三种类型的主要区别因素是在税基上如何对待投资。
GDP-Type销售税
资本投资和资本折旧不得扣减。这相当于对消费品和资本货物征收销售税。采用这种方式的国家包括中国、塞内加尔、摩洛哥和芬兰。
消费型增值税销售税
资本投资从购买当年的增值中扣除。这与消费品的销售税类似。大多数国家都采用了这种方式。
Income-Type销售税
对国内产品征税，免征资本折旧。阿根廷、土耳其和秘鲁已经采用了这种类型的商品及服务税。
单消费税和双消费税
- 此外，商品及服务税既可以是单一统一的商品及服务税制度，即在全国范围内适用单一税种，也可以是双重商品及服务税制度，即由中央政府和邦政府分别征税。
- 已经采用双重消费税制度包括,加拿大，印度和巴西．
印度的商品及服务税
- 经过大量的研究、改革和考虑，双消费税于2017年7月推出，中央和邦被授权统一征税。
- 因此，现在纳税人主要只支付两种税——中央征收的消费税(CGST)和国家征收的消费税(SGST)。
- IGST将对州际交易收费。
商品及服务税如何运作?
商品及服务税于2000年在印度首次提出，以利用以下改革步骤:
- 根除腐败和逃税，
- 企业透明度，
- 减轻税收的连锁影响，降低价格，从而增加消费
- 击败通货膨胀
- 增加外国直接投资(FDI)
- 将雇佣了约85%印度劳动力的整个无组织部门系统化。
印度商品及服务税前后
间接税是指顾客为他们购买的商品和服务所支付的税。在GST实施之前，邦和中央政府在不同阶段征收多种税种，如-
- 中央政府征收的关税导入/导出
- 中央政府对制造和生产征收的中央消费税
- 邦政府对州际销售征收的中央销售税
- 中央政府对应税劳务征收的劳务税
- 邦政府对邦内销售征收的增值税，以及其他几种增值税。
的主要差异销售税系统纳税人必须为产生连锁影响的税收而纳税，最终增加了最终客户必须支付的产品的最终成本。
- 第一件事销售税就是把所有这些税合并到一起。
- 然而，印度已经采用的两级消费税仍然包括中央和邦政府以CGST和SGST的形式征收的单独税收。
- 即便如此，这个过程也比以前简化了很多。
- 其次，GST取消了税对税的过程，其中，在价值链的较早阶段征收的税款将在以下阶段扣除。
- 当它到达客户手中时，税收负担减轻了很多。
让我们用一个例子来理解什么是商品及服务税:
在实施消费税之前，整个价值链看起来是这样的
如果a州的制造商将货物出售给B州的批发商，他将不得不支付中央消费税，适用于销售货物的增值税/CST, B州收取的入境税。所有这些税在不同的点上收取，加在一起构成购买货物的成本。
消费税实施后，实施的一些重大改革包括:
- 国家(今天)及中央政府(CGST)将共同分担税款。
- 在国家间商品供应的情况下，即IGST在英国，唯一会征税的中央政府。IGSTwill be distributed within the center, state, and Union Territory orUTGST．
因此，在推出商品及服务税后，商业交易将看起来像这样:
例如:制造商购买价值100卢比的原材料，其中包括10%的商品及服务税。他还使商品增值10卢比。现在他必须支付10%的成本(110卢比)，总共是11卢比。
如果是早些时候的税收改革，他必须支付11卢比。但是根据销售税规则，他扣除了购买原材料时已经支付的10卢比的税款。因此，他现在只支付Re.1的税。
- 同样的货物到达批发商手中，批发商支付110卢比(成本包括税)。
- 批发商增加了10卢比的利润，使产品成本达到120卢比。
- 当批发商以10%的税率支付商品及服务税，即12卢比时，他扣除之前支付的11卢比的税，并支付1卢比的商品及服务税。
- 现在零售商购买了价值120卢比(含税)的商品。
- 他增加了10卢比的利润，使成本达到130卢比。在这个阶段征收的税是130卢比的10%，也就是13卢比。
- 然而，在商品及服务税下，零售商必须支付13卢比(总税)- 12卢比(以前缴纳的税)，即1卢比。
- 最后，购买价值130卢比商品的顾客将不得不支付13卢比的税。
商品及服务税税率和豁免
根据消费形态，实行5%、12%、18%、28%四档税收结构。豁免征收商品及服务税的若干商品包括-
- 粮食
- 水果
- 蔬菜
- 动物产品
- 酒精
- 石油产品
- 电
印度商品及服务税的弊端
尽管消费税带来了许多更好、更有组织的税收改革的承诺，这将使政府和社会各阶层的纳税人受益，但印度各地的人们对此反应不一。
- 就连批评人士和市场观察人士也强调了两点，使得新实施的税改相当复杂。
- 首先，这种双重结构违背了“一国一税”的原则。
- 这可能会导致未来的经济和政治问题。其次，相对较高的28%税率也被认为是其缺点之一。
- 除了批评之外，企业界在电子支付方面也面临着许多问题，其中包括繁琐的程序和许多漏洞。
- 《经济时报》(Economic Times)最近的一篇报道发现，商界已向德里高等法院(Delhi High Court)提交了一份书面请愿书，理由是无法申请过渡性税收抵免。
- 这只是新实施的税改目前面临的众多反应之一。
此外，一些无组织部门的小企业主对在线交易感到担忧。强有力的问题，比如——”我可以在网上支付消费税吗或'商品及服务税注册是强制性的吗被反复问到。
底线
这样的税改改革将在商界和消费者中造成混乱。这需要时间来平息。希望商品及服务税的所有目标都能很快实现。
就目前而言，可以说妊娠期为印度的商品及服务税但这还没有结束，因为2019-20年度中期预算显示，商品及服务税的好处在2020-21年度之前不太可能显现出来。
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常见问题
问:商品及服务税有哪些类型?
A.商品及服务税有三种类型，即-
SGST-针对国内商品
CGST-为中央政府服务
IGST-用于物资的州际和国际进出口
问:商品及服务税的完整形式是什么?
答:商品及服务税的全称是商品及服务税。
问:如何验证商品及服务税号码?
A.参观这个网站．点击搜索纳税人下拉菜单，输入发票号码和验证码进行验证。
问:什么是GST Seva Kendra?
答:它是由中央间接税和海关委员会于2017年推出的，旨在帮助每个公民/商业人士帮助登记和投诉有关GST。
问:如何在线支付商品及服务税?
A.登录GST Portal后转至服务>支付>创建Challan并提交您的发票细节和付款方式。最后，您将收到一份详细的金额摘要副本。
问:如何检查商品及服务税?
A.步骤1—登录官方网站。单击登录页面并输入您的有效凭证开始。
步骤2-点击搜索纳税人下拉菜单
步骤3-通过GSTIN/UIN单击搜索按钮，然后单击在搜索列中输入语句中指定的GST Number。
问:如何在网上申请商品及服务税?
- 访问官方GST门户网站- https://www.gst.gov.in/
- 单击Services选项卡。
- 然后打开注册>新注册
- 添加您的详细信息，并在邮件中收到您的GST发票。
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